Le départ à la retraite entraîne souvent une baisse de revenus, et le prélèvement à la source, calculé sur des ressources qui ont diminué, peut rester trop élevé pendant plusieurs mois. Bonne nouvelle : il est possible de demander une modulation à la baisse depuis votre espace particulier. La demande est acceptée à condition que l’écart dépasse un certain seuil, et le nouveau taux entre en application dans un délai de deux mois au plus.
Déclarer la baisse de revenus à la retraite dans votre espace particulier
Cette démarche concerne surtout les personnes dont les revenus baissent nettement au moment du départ, par exemple lorsque le salaire est remplacé par une pension. Connectez-vous à votre espace particulier, puis ouvrez la rubrique Gérer mon prélèvement à la source. Vous y trouverez l’option qui permet d’actualiser votre taux suite à une hausse ou une baisse de revenus, et c’est elle qui sert à signaler votre départ à la retraite.
La demande se fait en trois temps :
- Indiquer la baisse de vos revenus liée au départ à la retraite.
- Estimer l’ensemble de vos revenus pour l’année en cours.
- Valider la demande, qui sera ensuite transmise à votre caisse de retraite.
Une fois la demande validée, le nouveau taux est transmis à votre caisse de retraite, qui l’applique sur le montant de votre pension. Le suivi se fait donc entre l’espace particulier et la caisse, ce qui explique pourquoi les deux doivent avoir les mêmes informations.
Le seuil de 5 % : quand la baisse de taux est acceptée
La demande n’est pas acceptée automatiquement. Elle l’est si l’écart entre le prélèvement estimé avec le nouveau taux et celui qui serait dû sans modulation dépasse le seuil de 5 %. Concrètement, le calcul compare deux montants, seule la différence entre les deux compte réellement.
Ce seuil a été abaissé de 10 % à 5 % par une loi de finances, ce qui élargit les situations où la modulation est possible. Pour aller plus loin, budget 2027 et revenus des retraités détaille les changements prévus. En dessous de ce niveau, la baisse n’est pas acceptée et le taux actuel reste en place.
Estimer correctement ses revenus de l’année pour éviter la pénalité
L’estimation porte sur l’ensemble des revenus de l’année en cours, et pas seulement sur votre future pension. Pensez donc aux salaires perçus avant votre départ, aux éventuelles autres ressources et à tout revenu attendu sur la période, sans oublier de vérifier le taux de CSG sur la retraite qui peut changer avec ces revenus. Mieux vaut une estimation réaliste plutôt qu’optimiste, car c’est elle qui détermine le nouveau taux.
Une estimation trop basse peut vous exposer à une pénalité lorsque l’écart avec vos revenus réels devient important. Une approximation légère n’entraîne pas forcément de sanction, mais le risque grandit dès que la différence est notable, d’où l’intérêt de prendre le temps de bien chiffrer les choses avant de valider.
Délai d’application et date de fin du taux modulé
Une fois la demande validée, le nouveau taux doit être appliqué dans un délai maximum de deux mois. Il reste en vigueur jusqu’au 31 décembre. Au 1er janvier suivant, c’est le taux issu de votre dernière déclaration de revenus qui s’applique à nouveau, sauf si vous effectuez une nouvelle modulation.
Fin novembre : la prochaine fenêtre de modulation
Une nouvelle modulation peut être demandée à partir de fin novembre. Si vous attendez, le taux de votre dernière déclaration reprendra la main dès le 1er janvier.
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