Votre pension tombe chaque mois et son montant n’a pas bougé, pourtant le prélèvement a peut-être changé de niveau. La CSG, la contribution sociale généralisée, s’applique à la plupart des retraites, et son taux dépend d’un chiffre que beaucoup de retraités ne regardent jamais : leur revenu fiscal de référence. Voici ce qui fait basculer une pension dans un taux plus élevé, les seuils à connaître et la façon de vérifier votre situation.
Votre taux de CSG dépend du RFR 2025, pas du montant de votre pension
Le taux de CSG appliqué à votre pension ne se calcule pas à partir de ce que vous touchez. Il se détermine grâce au revenu fiscal de référence (RFR) de l’année N-2, soit le RFR 2025 inscrit sur l’avis d’imposition reçu au cours de l’été. Ce montant fixe le taux appliqué à vos pensions pendant toute l’année suivante, et la logique est directe : plus le RFR est élevé, plus le prélèvement est important.
Il existe quatre taux. L’exonération, à 0 %, signifie que la pension n’est pas taxée. Viennent ensuite le taux réduit de 3,8 %, le taux médian de 6,6 % et le taux normal de 8,3 %. Le RFR de la grande majorité des retraités a globalement connu une forte hausse en 2025, ce qui explique pourquoi de nombreux seniors risquent de changer de taux.
Les seuils selon votre foyer : exonération, 3,8 %, 6,6 % et 8,3 %
Les plafonds dépendent de la composition du foyer, selon qu’il s’agit d’une personne seule ou d’un couple. Le tableau ci-dessous présente les seuils de RFR qui déterminent chaque taux.
| Taux de CSG | Personne seule (RFR) | Couple (RFR) |
|---|---|---|
| 0 % (exonération) | inférieur à 13 165 € | inférieur à 20 196 € |
| 3,8 % (taux réduit) | de 13 165 € à 17 210 € | de 20 196 € à 26 402 € |
| 6,6 % (taux médian) | de 17 210 € à 26 709 € | de 26 402 € à 40 968 € |
| 8,3 % (taux normal) | au-delà de 26 709 € | au-delà de 40 968 € |
Concrètement, un retraité vivant seul dont le RFR atteint 13 200 € ne bénéficie plus de l’exonération et paie le taux réduit de 3,8 %. S’il dépasse 17 210 €, il passe au taux médian, sous réserve de la règle de durée expliquée plus bas.
Idée reçue : le montant de la pension fixe le taux
Beaucoup de retraités pensent que plus la pension est élevée, plus le prélèvement monte. Or le taux se décide sur le RFR, qui tient compte de l’ensemble des revenus du foyer, et non sur la seule pension.
Pourquoi les seuils montent moins vite que les pensions : 0,9 % contre 2,2 %
Le 1er janvier 2025, le gouvernement a revalorisé de 2,2 % les pensions de retraite de base versées par le régime général et les régimes spéciaux (lire aussi hausse des retraites 2027 sous l’inflation). Les seuils, eux, suivent l’inflation constatée par l’Insee pendant l’année N-2, comme le prévoit l’article L. 136-8 du Code de la sécurité sociale. Pour 2025, l’inflation annuelle moyenne ressort à 0,9 %, et le barème augmentera donc de 0,9 % l’année prochaine.
Le décalage est mécanique, et il est à replacer dans le débat sur le gel des petites retraites en janvier. Les pensions progressent plus vite que les seuils, si bien que des retraités qui ne payaient aucune CSG vont la découvrir pour la première fois, et que d’autres, au taux réduit ou médian, risquent de passer au taux supérieur. Leur pension nette mensuelle baisse alors sous l’effet de ce prélèvement plus lourd.
L’effet de seuil : une hausse ponctuelle ne suffit pas, deux années de suite
Le passage à un taux supérieur n’est pas immédiat. Il faut dépasser le plafond en vigueur pendant deux années de suite pour que le taux change. Une augmentation ponctuelle de vos ressources ne déclenche donc pas systématiquement une hausse de CSG, ce qui laisse une marge à ceux qui n’ont connu qu’une seule année exceptionnelle.
Une fois cette règle franchie, l’effet de seuil devient brutal. Passer du taux réduit de 3,8 % au taux médian de 6,6 % représente 2,8 points de prélèvement en plus. En simplifiant, sur 1 000 € de pension brute, cela fait 28 € de moins chaque mois. Le passage au taux normal ajoute encore 1,7 point.
Vérifier son taux sur son relevé et contester une erreur
La vérification prend peu de temps et repose sur vos propres documents. Commencez par l’avis d’imposition reçu cet été, puis suivez ces étapes :
- Relevez le RFR 2025 figurant sur votre avis d’imposition.
- Repérez la colonne correspondant à votre foyer, personne seule ou couple, et identifiez le taux qui vous correspond.
- Comparez ce taux à celui inscrit sur votre relevé de pension.
- En cas d’écart, contactez votre caisse de retraite avec une copie de votre avis d’imposition et demandez un réexamen de votre taux.
Le taux est appliqué par votre caisse de retraite, qui reste donc votre premier interlocuteur en cas d’erreur. Gardez une copie de l’avis d’imposition et de tous les échanges, car ce sont vos pièces si le taux ne correspond pas à votre RFR.
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