Vous avez plus de 65 ans et vous vous demandez si votre impôt sur le revenu peut baisser ? Un abattement peu connu existe pour les retraités, avec un montant maximum de 2 881 €. Il dépend pourtant de vos revenus. Voici les plafonds prévus, les règles à connaître et un exemple chiffré pour savoir si vous êtes concerné.
Un abattement de 2 881 € pour les plus de 65 ans, sous conditions de ressources
Les personnes âgées de plus de 65 ans au 31 décembre de l’année d’imposition peuvent bénéficier d’un abattement sur leur revenu imposable. Son montant maximal est de 2 881 €, mais il n’est pas accordé à tout le monde : tout dépend de votre revenu net global. Vous touchez le montant plein si votre revenu reste sous 18 041 €, et environ la moitié (1 441 €) s’il se situe entre 18 041 € et 29 027 €.
Au-delà de 29 027 €, l’abattement disparaît complètement. Le dispositif concerne donc surtout les retraités aux revenus modestes et intermédiaires. Pour en profiter, il faut remplir votre déclaration de revenus, puisque l’abattement se calcule au moment de la détermination de votre impôt.
Plafonds de revenus : 29 027 €, 18 041 € et doublement pour les couples
Le projet de budget 2027 et revenus des retraités présenté par le gouvernement prévoit une hausse de 2,1 % de ces montants, dans la même proportion que le barème de l’impôt sur le revenu. Le plafond haut passerait ainsi à 29 027 €, et le seuil bas à 18 041 €. Ces chiffres ne sont pas encore votés, il faut donc les lire comme une projection.
| Revenu net global | Abattement pour une personne | Abattement pour un couple (deux membres de plus de 65 ans) |
|---|---|---|
| Inférieur à 18 041 € | 2 881 € | 5 762 € |
| Entre 18 041 € et 29 027 € | 1 441 € | 2 882 € |
| Supérieur à 29 027 € | Aucun | Aucun |
Lorsque chaque membre du couple remplit la condition d’âge, les montants sont doublés. Il faut néanmoins garder en tête que le plafond s’apprécie par foyer fiscal. Le revenu de l’ensemble du foyer est donc pris en compte, et pas seulement celui de la personne âgée.
Revenus exclus du calcul : pourquoi les revenus de placement ne bloquent pas toujours l’abattement
C’est souvent la surprise pour les retraités : le revenu net global qui sert de base n’intègre pas toutes vos rentrées d’argent. Les plus-values taxées à un taux proportionnel, ainsi que les revenus soumis à un prélèvement libératoire, n’entrent pas dans ce calcul. Un retraité peut donc disposer de revenus de placement importants et conserver tout de même l’abattement.
Ce point mérite une vérification, car dépasser un seuil, même de peu, fait perdre l’abattement en totalité ou en partie, comme pour le taux de CSG sur la retraite. Le plus sûr reste de repérer le revenu net global sur votre avis d’imposition et de le comparer aux plafonds.
Exemple chiffré : une pension de 2 000 € par mois, 644 € d’impôt ramenés à 414 €
Prenons un retraité qui touche 2 000 € de pensions chaque mois cette année. Avec environ 24 000 € de revenus par an, il se situe dans la tranche intermédiaire, qui donne droit à 1 441 € d’abattement. Sans cet avantage, il paierait 644 € d’impôt sur le revenu. Avec l’abattement, la somme tombe à 414 €, soit 230 € de moins.
Ce type de situation concerne de nombreux retraités imposables de la classe moyenne, souvent sans qu’ils le sachent.
Invalidité et accident du travail : les mêmes abattements à partir de 40 % d’invalidité
Le même abattement, sous les mêmes conditions de ressources, est accordé aux personnes titulaires d’une pension militaire d’invalidité ou d’une pension pour accident du travail. Une condition supplémentaire s’ajoute : le taux d’invalidité doit être d’au moins 40 %. Si vous êtes dans ce cas, il vaut la peine de vérifier votre situation avant de finaliser votre déclaration.
En pratique, trois éléments décident de votre situation : votre âge au 31 décembre, votre revenu net global et la composition de votre foyer fiscal. Avec votre avis d’imposition sous les yeux, il ne faut que quelques minutes pour savoir si cet abattement vous concerne.
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