Vous touchez une pension et vous comptez continuer à travailler ? À partir de 2027, votre salaire pourrait vous coûter plus cher que vous ne le pensez. La règle tient en une phrase : au-delà de 7 000 € de revenus annuels, la moitié de la somme gagnée est retirée de votre pension.
Cumul emploi-retraite en 2027 : au-delà de 7 000 € de revenus, la moitié part en retenue
Le budget 2027 instaure un plafond de 7 000 € de revenus par an pour les retraités qui cumulent un emploi et leur pension. Tant que vos revenus restent sous ce seuil, rien ne change. Au-delà, la retenue équivaut à la moitié de ce qui dépasse 7 000 €, et elle s’applique entre l’âge légal de départ et 67 ans.
Prenons un cas simple : un retraité qui gagne 12 000 € dans l’année perd 2 500 € de pension. On retire 7 000 € de 12 000 €, il reste 5 000 €, et la moitié de cette somme est prélevée.
Combien vous coûte le cumul : les calculs concrets
Le cas du SMIC à temps plein montre mieux l’ampleur du mécanisme. Pour un salaire annuel de 22 404 €, la retenue atteint 7 702 € par an, soit environ 642 € par mois. Le même salaire, perçu avant l’âge légal, retirerait en revanche 22 404 € de pension sur l’année, ce qui représente la totalité de la pension pour la plupart des retraités.
| Salaire annuel | Part au-delà de 7 000 € | Retenue sur la pension (par an) |
|---|---|---|
| 7 000 € | 0 € | 0 € |
| 12 000 € | 5 000 € | 2 500 € |
| 22 404 € (SMIC à temps plein) | 15 404 € | 7 702 € |
Comment la retenue est prélevée sur votre pension
La retenue ne tombe pas d’un coup. Elle est calculée sur l’année civile, puis répartie par parts égales sur les 12 mois suivants. Elle porte d’abord sur la retraite de base, puis sur la retraite complémentaire.
Elle ne peut jamais réduire la pension de plus d’un tiers chaque mois. Sur une retraite de 1 500 €, la retenue mensuelle reste donc plafonnée à 500 €. Le surplus n’est pas effacé pour autant : il est reporté sur les mois suivants, dans la même limite.
Plafond du tiers : 500 € par mois sur une pension de 1 500 €
Quel que soit le montant gagné, la retenue mensuelle ne dépasse jamais un tiers de votre pension. Ce qui n’a pas pu être prélevé un mois glisse sur les suivants.
Qui est touché : carrière complète, carrière longue et date de départ
Le salarié à carrière complète, parti à l’âge légal avec tous ses trimestres, pouvait jusqu’ici cumuler sans aucune limite. Il devient le premier concerné par la réforme, puisqu’il perd la moitié de ce qu’il gagne au-delà de 7 000 € jusqu’à ses 67 ans. Aujourd’hui, les autres retraités sont soumis à un plafond de 2 916,85 € brut par mois, salaire et pension réunis, ou à leur dernier salaire s’il est plus élevé.
La carrière longue paie le prix fort. Un retraité parti avant l’âge légal perd tout ce qu’il gagne tant qu’il n’a pas atteint cet âge.
La date de départ compte beaucoup. La réforme ne vise que les assurés dont la première retraite de base prend effet à partir du 1er janvier 2027. Un retraité déjà parti, ou dont la pension commence au plus tard le 1er décembre 2026, reste aux règles actuelles. Au régime général, une pension débute toujours le premier jour d’un mois, au plus tôt le mois qui suit la demande : une demande déposée en décembre ne prend donc effet qu’en janvier, et tombe dans le nouveau régime.
Les activités qui échappent à la retenue
Certaines activités restent hors calcul, quel que soit l’âge. Le second décret en dresse la liste :
- L’aide aux personnes : assistants maternels et familiaux, gardes d’enfants, aides à domicile auprès de personnes âgées ou handicapées.
- La santé : professionnels de santé installés en zone sous-dotée, et vacations médicales ou infirmières jusqu’à 910 heures par an.
- Les missions d’intérêt général : jurys, réserves militaires et de police, transports scolaires, gardiens d’immeuble logés par leur employeur.
- Les activités artistiques ou littéraires accessoires, ainsi que les droits d’auteur sur des œuvres créées avant le départ.
Un complément de quelques heures par semaine, sous 7 000 € par an, n’est pas touché non plus.
Retraite progressive et calendrier de départ : quelles options ?
Pour un futur retraité qui veut garder une activité, le calendrier de départ devient un choix financier. La retraite progressive permet de travailler à temps partiel tout en touchant une partie de sa pension, avant de partir pour de bon. Elle mérite une comparaison sérieuse avec un cumul classique.
Côté démarches, l’Assurance retraite garantit le versement de la pension si le dossier complet arrive 4 mois avant le départ, car une pièce manquante du dossier de départ peut laisser sans pension le premier mois. Un trimestre manquant sur le relevé de carrière se corrige avant la demande, pas après. Les revenus cumulés restent imposables, et la CSG appliquée à la pension dépend du revenu total du foyer, un point détaillé dans seuil de CSG sur la retraite.
D’autres ajustements du budget 2027 touchent les retraites, mais ils dépassent le cadre de ce texte.
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